合同能源管理機制是一種以節(jié)省的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能投資方式，是市場主體的自覺節(jié)能機制。我國“十一五”規(guī)劃綱要提出了要實現(xiàn)2010年能源強度比2005年下降20%左右的目標。積極發(fā)展合同能源管理等能源服務業(yè)成為確保實現(xiàn)“十一五”規(guī)劃《綱要》提出的節(jié)能目標的有效途徑之一。作為一種外包式的節(jié)能新模式，在國外有許多成功和失敗的經(jīng)驗，研究中，通過對歐美等國在合同能源管理實踐的法律政策、融資渠道、合同方式等三個關鍵的因素進行比較和分析，得出對中國發(fā)展合同能源管理模式的一些啟示。
一、歐美合同能源管理實踐
1.合同能源管理政府政策支持及法律保障的比較
在歐美國家中對合同能源管理政府給予支持并有相應法律保障的國家，如德國和美國。
德國政府節(jié)能意識強，把節(jié)約能源、充分開發(fā)利用新能源、保護環(huán)境、保護地球看作是義不容辭的責任。杜伊斯堡市能源代理服務機構，代表政府提供節(jié)能咨詢和培訓服務，收集節(jié)能信息向社會進行傳播，并形成自上而下的節(jié)能服務體系。政府對熱電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)及生產(chǎn)節(jié)能產(chǎn)品和設備的企業(yè)，采取減免稅政策，對采用節(jié)能設備的企業(yè)給予補貼。這一舉措提高了企業(yè)采用節(jié)能措施和設備的積極性和主動性，對形成生機勃勃的節(jié)能市場起到了重要的促進作用。
美國是法制社會， 一旦立法通過的事情則必須執(zhí)行。美國50個州內(nèi)的 46個州通過了對EPC 的立法。立法的主要內(nèi)容是首先要求州內(nèi)的政府建筑必須利用EPC的方式進行節(jié)能改造，然后是以法律的形式規(guī)定了EPC的最長合同年限，一般各州都定為10 年，個別可長達15年，這樣就為 EPC的有效回收期得到了法律依據(jù)。美國有關法律條文中還往往規(guī)定EPC必須招投標的流程。在立法的基礎上，每個州的州政府會有一個節(jié)能辦公室，它會制訂節(jié)能改造計劃，包括EPC的招投標文件，采用的測試和驗證的標準以及融資計劃等。
當然也有一些國家對合同能源管理模式缺乏政府政策支持和法律保障，如捷克、烏克蘭等。
2.節(jié)能資本的來源、融資渠道的比較
節(jié)能項目投資的缺乏往往是限制節(jié)能事業(yè)的市場障礙。美國EPC市場成功發(fā)展的重要因素之一是節(jié)能投資渠道的多樣性。在美國的EPC市場上，除了常規(guī)的銀行貸款外，EPC項目往往能得到一種稱為Ratepayer-Funded Energy Efficiency Program (REEP)的專項基金的融資。這項基金基本來自于用戶支付的電費和增容費等，基金的目的在于鼓勵節(jié)能，降低峰值用電，提高電網(wǎng)的可靠性。另外，融資方對EPC的投資放款也是相對寬松。因為法律允許長達10年甚至以上的長期貸款，只要是有聲望的節(jié)能服務公司拿出合理的能源審計報告和驗證和測試計劃都能成為放款的依據(jù)。
西班牙的節(jié)能服務公司可以向銀行貸款，也可以直接投資項目，這種投資方式稱為“第三方融資”，具體的講就是針對擬投資的項目成立專門的合資公司，由合資公司具體落實項目的投資、運營、管理和維護，項目的這種運行方式保證了項目的技術先進，一定的經(jīng)濟效益，后續(xù)的技術支持，企業(yè)在不增加負擔的情況下，減少了能源運行成本，并在合同結束后得到一套先進設備。
捷克大多數(shù)節(jié)能服務公司的項目資金來源主要是銀行借款，另外一些則是自籌。銀行年利率大約是10%~20%，這與其他轉型國家相比是較低的。一些公眾計劃也鼓勵捷克的節(jié)能服務的發(fā)展。例如，捷克的能源部為節(jié)能服務公司的節(jié)能投資提供補貼；歐盟也計劃提供500萬歐元建立節(jié)能基金等[2]。
3.合同能源管理項目的合同方式比較
目前美國的EPC項目最為普遍的采用保證節(jié)能收益的合同方式。在這種形式的合同中必須向客戶承諾能耗指標，即保證其承包項目在改造后的節(jié)能收益；作為回報客戶在項目施工驗收結束后，立即將所有工程款支付給節(jié)能服務公司。如果實施節(jié)能措施后的合同期內(nèi)項目的節(jié)能收益沒有達到節(jié)能服務公司在合同中承諾的數(shù)字(通常還包括統(tǒng)計誤差)，那么節(jié)能服務公司必須將這部分收益差額退還給客戶。一般還有專門的保險公司參與這樣的項目，一旦項目失敗， 保險公司將承擔節(jié)能服務公司不負責賠償?shù)牟糠帧Ｔ谶@種合同方式中，節(jié)能投資的資金一般由節(jié)能服務公司為客戶尋找，以客戶的貸款信用向基金或銀行等借貸，那么與項目有關的資產(chǎn)和負債會出現(xiàn)在客戶的年度報表上；而節(jié)能服務公司必須保證每年的節(jié)能收益能夠償還這筆貸款的利息和本金，最終在合同期內(nèi)還清所有貸款。因此，這種“保證節(jié)能收益”的合同方式使客戶也承擔了一定的項目風險，而不是讓節(jié)能服務公司單獨承擔。
此外，還有分享節(jié)能收益合同，這是早期采用比較多的合同方式。一般指作為承包方的節(jié)能服務公司承擔全部或部分的節(jié)能投資，其回報則來自于和客戶分享的節(jié)能收益。在節(jié)能服務公司投資實施節(jié)能措施后頭2~3年，節(jié)能服務公司會提取較大比例的節(jié)能收益，后幾年的比例會下降，直至合同期結束。“分享節(jié)省”而只能存在于EPC發(fā)展的早期，或者僅適用于規(guī)模較小的項目。
西班牙的EPC主要是電力開發(fā)項目，與用戶的合同方式多種多樣，除了類似美國和加拿大的分享節(jié)能收益合同外，還有BOT(建設、運行、轉讓)，BOO(建設、運行、擁有)和BLT(建設、租借、轉讓)三種形式。對節(jié)能服務公司而言，前兩種形式投資的風險較小，項目建成后，完全由節(jié)能服務公司來運行、經(jīng)營，而沒有客戶的介入，節(jié)能服務公司通過投資和項目的經(jīng)營獲得效益。第三種項目運營的方式，其實質(zhì)是設備(項目)租賃。目前，私人公司開發(fā)的風電項目大多采用BOO，熱電聯(lián)產(chǎn)項目較多采用BOT和BLT形式。節(jié)能服務公司根據(jù)項目的技術和客戶的情況，選擇不同的合同管理方式，與客戶簽訂不同的類型合同，以保證降低項目的風險。
二、歐美合同能源管理實踐對中國的啟示
1．推廣合同能源管理首先要解決EPC項目中的法律問題
法律問題包括三個方面，首先是對節(jié)能服務公司設立的門檻和嚴格管理方面。在美國，在每個州承接EPC 項目的節(jié)能服務公司都必須申請執(zhí)照。更重要的是節(jié)能服務公司的名聲和業(yè)績， 一旦某個節(jié)能服務公司在某州做砸了一個項目， 那么這個公司在今后相當長的時間里都無法這個州承接項目。因此節(jié)能服務公司都把他們的名聲和業(yè)績看得比生命還重要。
其次，不論是哪種合同，節(jié)能服務公司面對投資無法回收的風險都相當大，在美國，一個EPC項目可能進行10年以上，而在中國，一個項目的周期也至少在3年以上，節(jié)能服務公司作為投資和服務的一方，如何通過法律手段保證投入的資金能夠有效地回收，這就需要通過立法來定義節(jié)能服務公司權力義務或者保障節(jié)能服務合同的條款，并賦予節(jié)能服務公司節(jié)能投資能收取回報的權力，需要改革現(xiàn)行會計和稅務體系，使基于未來性能收取可變回報是可能的。
第三，建立相關法律、法規(guī)來確定對EPC項目和節(jié)能產(chǎn)業(yè)的激勵。例如，可以通過出臺更多強制性的環(huán)保標準，讓企業(yè)有更大的節(jié)能環(huán)保壓力和動力，以保障EPC產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
2. 發(fā)展合同能源管理還必須解決融資渠道問題
必須提供合適的節(jié)能融資渠道。凡是合同能源管理成功的國家，融資渠道的多樣性是不可缺少的。
目前資金瓶頸仍然是阻礙我國合同能源管理服務發(fā)展的原因之一。首先目前從事合同能源管理服務的節(jié)能服務公司是不具備政府色彩的商業(yè)性的經(jīng)濟實體，與我國現(xiàn)有隸屬于地方政府的節(jié)能(技術)服務中心有本質(zhì)區(qū)別。其次，EPC項目開發(fā)周期長(一般要在三年以上)，近期獲利能力差，EPC負債率高以及項目融資困難。而加上目前一些企業(yè)領導的傳統(tǒng)思維方式對EPC業(yè)務還不理解，更是影響了EPC業(yè)務的發(fā)展。第三，EPC多數(shù)是有一定技術能力的中小企業(yè)，企業(yè)本身經(jīng)濟實力不強，在項目操作中，很難取得商業(yè)銀行的貸款，因為，商業(yè)銀行最關注的是商業(yè)貸款的安全性，但EPC常常無力向銀行提供信用擔保和足額的抵押，而且我國絕大多數(shù)銀行貸款期不超過5年，銀行往往覺得單個節(jié)能項目的貸款數(shù)目太小而缺乏激勵。再加上商業(yè)銀行缺少對合同能源管理運作機制的深入了解，對節(jié)能技術和節(jié)能項目不熟悉，因此，也難以實施信貸業(yè)務。融資渠道不通，導致大量資金投入大的好的節(jié)能項目無法實施。
因此，希望政府設立專項貸款擔保基金，為EPC業(yè)務提供擔保。鼓勵金融機構、風險投資機構、專項基金、種子資金進入節(jié)能服務領域，為合同能源管理搭建更為廣闊的融資服務平臺。
3．節(jié)能測算是合同能源管理項目實施的關鍵
在各種合同能源管理節(jié)能投資模式中，節(jié)能設備的使用方投資風險都很小，所以深受廣大用戶的歡迎。節(jié)能服務公司投資全部節(jié)能設備，然后從節(jié)能的收益中按雙方協(xié)定的比例作為回報，一定時間后，設備歸用戶，節(jié)能效益部分歸用戶。然而，在合同能源管理節(jié)能投資模式推廣的同時，也出現(xiàn)了一些問題：當節(jié)能收益不如節(jié)能服務公司預期的好時，節(jié)能投資的收益將會得不償失，或根本就是虧損，節(jié)能投資公司的風險就會很大，所以準確的節(jié)能測算是合同能源管理項目順利實施的關鍵，應盡快建立符合國內(nèi)情況和詳盡的驗證和測試標準。我國目前的節(jié)能服務市場除了缺乏相應的激勵外，各種名目的節(jié)能公司也是魚目混珠、良莠不齊。某些國內(nèi)的所謂節(jié)能服務公司利用客戶對節(jié)能知識的缺乏隨意甚至欺詐性地制定基準線，從而達到非法盈利的目的，在社會上造成了惡劣影響，阻礙了行業(yè)健康發(fā)展。
美國采用通用的驗證和測試(M&V)標準和協(xié)議為節(jié)能效果的衡量提供了堅實的基礎。IPMVP-2002已經(jīng)成為美國 EPC 項目中通用的行業(yè)標準。在此基礎上，ASHPAE編制了更為詳盡的《節(jié)能效果測試方法指導》(ASHRAE Guideline 14-2002)， 美國能源部則編制了《聯(lián)邦政府節(jié)能項目驗證和測試指南》。這些詳細的技術指導手冊為節(jié)能服務公司及相關客戶提供了標準的技術平臺，有效的減少了在基準和節(jié)能效果上的技術問題及扯皮現(xiàn)象。
4．政府應依據(jù)中國國情，運用政策法規(guī)引導創(chuàng)新合同模式
合同能源管理主要有3種模式：一是分享節(jié)能收益型；二是保證節(jié)能收益型；第三是能源費用托管型，即客戶的能源費用，包括電、熱能全部交給節(jié)能服務公司管，節(jié)能服務公司自己改造，節(jié)約的效益自己所有。
除了上述3種，可能還有更多的合同能源管理模式，比如融資租賃的方式等。合同模式的多樣化能有效地提高合同雙方參與的積極性，擴大合同實施的范圍和影響力，有效地避免合同實施中的風險，因此政府應根據(jù)中國國情，運用政策法規(guī)鼓勵和引導創(chuàng)新合同模式，促使合同能源管理規(guī)模擴大。
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