| 手握183億卻還不起20億債？東旭光電遭問詢貨幣資金情況 |
| 來源：澎湃新聞 時間：2019/11/21 16:03:34 用手機瀏覽 |
賬上躺著183億元貨幣資金、卻還不了20億債務(wù)，曾經(jīng)的白馬股東旭光電科技股份有限公司（東旭光電，000413）閃電暴雷令市場嘩然，被疑“康得新第二”。11月20日午間，東旭光電收到深交所問詢函，要求詳細(xì)說明截至目前持有的貨幣資金情況，同時詳細(xì)說明截至2019年三季度公司賬面顯示存在大額貨幣資金余額情況下，卻未能如期兌付本次中期票據(jù)回售付息的具體原因、后續(xù)擬采取的應(yīng)對和解決措施等，進一步分析說明后續(xù)的償還能力。
深交所稱，東旭光電于19日披露的《關(guān)于2016年度第一期中期票據(jù)回售付息未能如期兌付的提示性公告》顯示，公司“2016年度第一期中期票據(jù)(品種一)”(債券簡稱:16 東旭光電 MTN001A, 債券代碼:101659065)和“2016年度第一期中期票據(jù)(品種二)”(債券簡稱:16 東旭光電 MTN001B,債券代碼:101659066)應(yīng)于11月18日完成回售付息，但由于公司資金暫時出現(xiàn)短期流動性困難，致使上述品種未能如期兌付應(yīng)付利息及相關(guān)回售款項，其中22億元的品種一投資者回售金額為18.7億元，應(yīng)付本息合計19.69億；品種二應(yīng)付利息0.41億元。
而根據(jù)東旭光電披露的《2019年半年度報告》和《2019第三季度報告》，截至6月末，該公司持有的貨幣資金余額為196.08億元，其中受限資金資金余額為42.21億元；截至9月末，持有的貨幣資金余額為183.16億元。
這遭到市場廣泛質(zhì)疑，兩個月前還手握183億元貨幣資金，如今卻無法兌付20億債權(quán)回售？究竟是巨額賬面貨幣資金被挪用還是財務(wù)造假？東旭光電近年來財務(wù)報表中持續(xù)出現(xiàn)的“大存大貸”現(xiàn)象被頻頻提及。同樣吊詭的是，東旭光電和東旭藍(lán)天（000040）于11月19日雙雙停牌，公告顯示，公司實控人東旭集團的控股股東東旭光電投資有限公司擬向石家莊市國資委轉(zhuǎn)讓其持有的東旭集團51.46%的股權(quán)，可能會導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變更。
深交所問詢函要求說明貨幣資金受限或潛在受限的情況
深交所對于東旭光電的債權(quán)回售違約表示高度關(guān)注，要求該公司對若干事項作出書面說明，包括：
第一，公司所持貨幣資金的狀況及用途方面，據(jù)東旭光電此前回復(fù)深交所問詢函稱，截至2018年6月30日，公司貨幣資金余額為237.95億元，其中募集資金余額為102.72億元，受限資金余額為23.52億元，實際可用資金余額111.70億元。此外，公司測算未來一年內(nèi)資金需求為139.65億元，資金缺口為27.94億元。
截至2018年9月30日，公司回復(fù)問詢函時稱，貨幣資金余額為215.08億元，其中募集資金余額為91.99億元(含用于臨時補充流動資金的30億元)，受限資金余額為24.16億元，可由公司自由支配的貨幣資金余額為98.93億元。此外，公司測算一年內(nèi)到期的長期借款、一年內(nèi)到期的其它應(yīng)付款以及流動資金需求合計134.78億元，資金缺口為35.85億元。
截至2018年末，東旭光電貨幣資金余額為198.07億元，其中募集資金余額83.96億元，受限資金余額為48.90億元，非受限資金余額為65.20億元，主要用于滿足安全運營資金需求、經(jīng)營擴張流動資金需求、研發(fā)投入及產(chǎn)線技術(shù)改造資金需求、投資并購項目資金需求、償還有息負(fù)債周轉(zhuǎn)資金需求和風(fēng)險準(zhǔn)備資金需求。同時你公司于回函中稱，除已披露的48.90億元受限資金外，貨幣資金不存在其他(潛在的)限制性安排，亦不存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶或其他協(xié)議約定等情形。
深交所要求東旭光電詳細(xì)說明截至目前持有的貨幣資金情況，包括但不限于具體金額、存放地點、存放類型、使用安排及其測算依據(jù)等；詳細(xì)說明相應(yīng)的貨幣資金受限或潛在受限的情況，包括但不限于受限金額、受限原因、相對應(yīng)的信息披露情況等；結(jié)合前述問題以及前期公司關(guān)于貨幣資金信息披露情況，詳細(xì)說明截至2019年三季度公司賬面顯示存在大額貨幣資金余額情況下，卻未能如期兌付本次中期票據(jù)回售付息的具體原因；核查說明公司前期對相關(guān)問詢函件的回復(fù)以及定期報告所列報的財務(wù)信息是否真實、準(zhǔn)確、 完整。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。
根據(jù)東旭光電8月底披露的《關(guān)于東旭集團財務(wù)有限公司2019年半年度的風(fēng)險評估報告》，截至6月末，東旭光電在東旭集團財務(wù)有限公司的存款余額為87.78億元，貸款余額為0元。 東旭光電與財務(wù)公司的資金往來情況和存款安全性也遭到深交所質(zhì)詢：如果東旭光電于財務(wù)公司的貸款余額仍為0元，為何其與存款余額存在明顯差異？
又一個康得新？
對于無法按期兌付的原因，東旭光電解釋稱：由于公司資金暫時出現(xiàn)短期流動性困難，造成應(yīng)付利息及相關(guān)回售款項未能如期兌付。東旭光電還稱，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營一切正常，正在積極籌措資金，并積極與債權(quán)人協(xié)商，加速回款安排兌付資金，計劃近期兌付。
對于其上述違約解釋，市場人士分析認(rèn)為，公司三季度賬上雖然有現(xiàn)金，但部分歸集到集團，部分是受限資金，這個解釋和此前爆雷的康得新跟康美非常接近。早在今年初，就有投資者分析指出東旭光電展露出與康得新極其相似的五大特征，包括去年手握215億現(xiàn)金卻仍要募資發(fā)可轉(zhuǎn)債等等。
公開資料顯示東旭光電成立于1992年，系原石家莊寶石電子玻璃股份有限公司，1996年在深圳證券交易所掛牌上市，是中國本土最大、世界排名第四的液晶玻璃基板生產(chǎn)商。自從2013年上市后，東旭光電一直利用其資本優(yōu)勢追逐市場風(fēng)口、不斷并購，在5年多時間完成了6大行業(yè)的布局，活躍于光電顯示材料和高端裝備制造及系統(tǒng)集成、新能源汽車研發(fā)及制造、石墨烯產(chǎn)業(yè)化等領(lǐng)域。
2010年戰(zhàn)略引進東旭集團后，公司業(yè)績大幅提升，2010年，公司總營收7835.3萬元，同比增長26.3%；凈利潤594.5萬元，同比增長118.35%。到2018年年末，公司總營收已達(dá)282.12億元，凈利潤22.69億元。營收增長360倍，凈利增長381.98倍。
但對其財報真實性的質(zhì)疑，頻頻見諸網(wǎng)絡(luò)。
2018年底，東旭光電貨幣資金為198億元；2019年一季度上升至218億元，在所有A股公司中排名84位。一方面，隨著*ST康得及ST康美等高貨幣資金公司的接連爆雷，“大現(xiàn)金”指標(biāo)開始遭遇信任危機；另一方面，東旭光電“大現(xiàn)金”與“大負(fù)債”并存，去年有息負(fù)債204億元，引發(fā)市場關(guān)注。
今年5月東旭光電回應(yīng)深交所問詢函時稱曾作出回應(yīng)，公司不存在流動性風(fēng)險、兌付風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。東旭光電應(yīng)收賬款走高主因是新能源客車產(chǎn)業(yè)特性導(dǎo)致的，公司進行了充分的壞賬準(zhǔn)備計提；對于部分并購標(biāo)的短期未完成業(yè)績承諾，不能成為判斷并購成功與否的唯一指標(biāo)；同時在負(fù)債端方面，未來有息負(fù)債仍會是公司解決流動資金缺口的方式之一。同時，該公司負(fù)責(zé)人表示，未來東旭光電將結(jié)合實際運營情況，匹配資本手段，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。
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